Cada año, muchos autónomos en España dejan de aplicar deducciones fiscales a las que tienen derecho ante la AEAT, bien por desconocimiento o por no contar con un asesoramiento adecuado.
Según diversas estimaciones, los gastos no deducidos pueden situarse entre 2.000 € y 4.000 € anuales para un autónomo con ingresos medios.
Desde nuestra asesoría en Suances y Torrelavega, insistimos siempre en la importancia de tener toda la documentación bien clasificada y justificada.
Solo son deducibles las facturas completas, por lo que si dispones únicamente de tickets u otros justificantes, deberás solicitar la factura correspondiente a tu proveedor.
Además, es fundamental justificar el pago de todas las facturas: puedes anotarlo en la propia factura o adjuntar el comprobante bancario.
👉 Ante cualquier duda, consulta siempre con tu asesoría. Es preferible aportar documentación de más; en la asesoría nos encargamos de filtrar qué gastos son deducibles y cuáles no.
Gastos deducibles que no debes olvidar
Cuotas de autónomos, mutualidades y colegios profesionales
Las cuotas pagadas a la Seguridad Social son 100 % deducibles como gasto de la actividad económica.
También son deducibles:
- Cuotas de colegios profesionales obligatorios
- Asociaciones empresariales
- Sindicatos relacionados con la actividad
Gastos de suministros en el domicilio
Muchos autónomos que trabajan desde casa no aplican la deducción de luz, agua, gas o telefonía, cuando la normativa sí lo permite.
Deducibilidad:
👉 30 % de la parte proporcional de los metros cuadrados destinados a la actividad.
Ejemplo:
- Vivienda de 100 m²
- Zona de trabajo: 10 m² (10 % de la vivienda)
- Deducción aplicable: 30 % de ese 10 % → 3 % del total de las facturas, siempre que seas titular de los suministros.
Vehículo afecto a la actividad
Si utilizas tu vehículo para:
- Visitar clientes
- Reuniones
- Desplazamientos a obras
- Transporte de materiales
Es posible deducir combustible, reparaciones, seguros y otros gastos, según el grado de afectación a la actividad.
📌 Hemos tratado este tema en profundidad en nuestro blog:
👉 https://blancotero.es/deduccion-vehiculo-autonomos-empresas/
Gastos de formación y reciclaje profesional
Son deducibles todos los gastos formativos directamente relacionados con tu actividad, como:
- Cursos online
- Másteres
- Seminarios y congresos
- Libros especializados
- Revistas profesionales
Dietas y manutención del autónomo
Los autónomos pueden deducir gastos de manutención siempre que:
- Se realicen en establecimientos de hostelería
- Se paguen por medios electrónicos
Límites de deducción:
- Hasta 26,67 €/día en España
- Hasta 48,08 €/día en el extranjero
Las comidas con clientes, proveedores o colaboradores son 100 % deducibles, siempre que:
- Exista factura
- Se indique el motivo de la comida
- Quede correctamente justificada
Seguros vinculados a la actividad
Son deducibles, entre otros:
- Seguro multirriesgo
- Responsabilidad civil profesional
- Protección de datos
- Ciberseguridad
- Seguro médico del autónomo, cónyuge e hijos menores de 25 años (con límite legal)
Servicios profesionales externos
Son deducibles las facturas de:
- Asesorías
- Gestorías
- Abogados
- Consultores
⚠️ Si el proveedor es una persona física, recuerda ingresar las retenciones en el modelo 111 (habitualmente el 15 %).
Amortización de bienes de inversión
Los bienes no consumibles destinados a la actividad (ordenadores, maquinaria, vehículos, etc.) se consideran bienes de inversión.
Su deducción se realiza mediante amortización, aplicando los porcentajes establecidos en las tablas de la AEAT, distribuyendo el gasto en varios ejercicios.
Marketing y publicidad
Son deducibles los gastos relacionados con la promoción del negocio:
- Google Ads
- Meta (Facebook e Instagram)
- Redes sociales
- Imprentas
- Radio y televisión
- Consultoría de marketing
Siempre que estén directamente vinculados a la actividad económica.
Intereses y comisiones bancarias
Son gastos deducibles:
- Comisiones de mantenimiento de cuentas
- Transferencias
- TPV
- Tarjetas bancarias
- Intereses de préstamos destinados a bienes de inversión
⚠️ Ojo con las comisiones de TPV, que a veces aparecen desglosadas y otras veces restadas directamente del ingreso.
