Cada año, muchos autónomos en España dejan de aplicar deducciones fiscales a las que tienen derecho ante la AEAT, bien por desconocimiento o por no contar con un asesoramiento adecuado.
No existe una cifra de ahorro igual para todos los autónomos. La deducción depende del régimen fiscal, de la relación del gasto con la actividad y de su justificación.
Desde nuestra asesoría en Suances para clientes de toda Cantabria, revisamos facturas, registros y justificantes. La factura es el medio prioritario de justificación; los requisitos para deducir IVA e IRPF deben comprobarse por separado.
Además, es fundamental justificar el pago de todas las facturas: puedes anotarlo en la propia factura o adjuntar el comprobante bancario.
👉 Ante cualquier duda, consulta siempre con tu asesoría. Es preferible aportar documentación de más; en la asesoría nos encargamos de filtrar qué gastos son deducibles y cuáles no.
Gastos deducibles que no debes olvidar
Cuotas de autónomos, mutualidades y colegios profesionales
Las cuotas pagadas a la Seguridad Social son 100 % deducibles como gasto de la actividad económica.
También son deducibles:
- Cuotas de colegios profesionales obligatorios
- Asociaciones empresariales
- Sindicatos relacionados con la actividad
Gastos de suministros en el domicilio
Muchos autónomos que trabajan desde casa no aplican la deducción de luz, agua, gas o telefonía, cuando la normativa sí lo permite.
Deducibilidad:
👉 30 % de la parte proporcional de los metros cuadrados destinados a la actividad.
Ejemplo:
- Vivienda de 100 m²
- Zona de trabajo: 10 m² (10 % de la vivienda)
- Deducción aplicable: 30 % de ese 10 % → 3 % del total de las facturas, siempre que seas titular de los suministros.
Vehículo afecto a la actividad
Si utilizas tu vehículo para:
- Visitar clientes
- Reuniones
- Desplazamientos a obras
- Transporte de materiales
Para deducir combustible, reparaciones, seguros o amortización, hay que distinguir IVA e IRPF y acreditar la afectación que exige cada impuesto. Visitar clientes no permite deducir automáticamente cualquier turismo.
📌 Hemos tratado este tema en profundidad en nuestro blog:
👉 https://blancotero.es/deduccion-vehiculo-autonomos-empresas/
Gastos de formación y reciclaje profesional
Son deducibles todos los gastos formativos directamente relacionados con tu actividad, como:
- Cursos online
- Másteres
- Seminarios y congresos
- Libros especializados
- Revistas profesionales
Dietas y manutención del autónomo
Los gastos de manutención del propio autónomo requieren relación con la actividad y cumplimiento de las condiciones legales, además de:
- Se realicen en establecimientos de hostelería
- Se paguen por medios electrónicos
Límites habituales sin pernocta, sujetos a los requisitos legales:
- Hasta 26,67 €/día en España
- Hasta 48,08 €/día en el extranjero
Las comidas con clientes o proveedores no son automáticamente deducibles al 100 %. Debe acreditarse su finalidad empresarial y revisarse el límite del 1 % de la cifra de negocios para atenciones a clientes, además de:
- Exista factura
- Se indique el motivo de la comida
- Quede correctamente justificada
Seguros vinculados a la actividad
Son deducibles, entre otros:
- Seguro multirriesgo
- Responsabilidad civil profesional
- Protección de datos
- Ciberseguridad
- Seguro médico del autónomo, cónyuge e hijos menores de 25 años (con límite legal)
Servicios profesionales externos
Son deducibles las facturas de:
- Asesorías
- Gestorías
- Abogados
- Consultores
No toda factura de una persona física lleva retención. Comprueba actividad, destinatario y supuesto aplicable antes de presentar el modelo 111 de retenciones.
Amortización de bienes de inversión
Los bienes no consumibles destinados a la actividad (ordenadores, maquinaria, vehículos, etc.) se consideran bienes de inversión.
Su deducción se realiza mediante amortización, aplicando los porcentajes establecidos en las tablas de la AEAT, distribuyendo el gasto en varios ejercicios.
Marketing y publicidad
Son deducibles los gastos relacionados con la promoción del negocio:
- Google Ads
- Meta (Facebook e Instagram)
- Redes sociales
- Imprentas
- Radio y televisión
- Consultoría de marketing
Siempre que estén directamente vinculados a la actividad económica.
Intereses y comisiones bancarias
Son gastos deducibles:
- Comisiones de mantenimiento de cuentas
- Transferencias
- TPV
- Tarjetas bancarias
- Intereses de préstamos destinados a bienes de inversión
Las comisiones de TPV pueden aparecer separadas o descontadas del ingreso. Contrasta los cobros con las facturas y revisa los criterios y requisitos del IRPF en la AEAT antes de deducir un gasto.
